追问

老师，转入清理的净值，残料价值，变价收入三个特别相似，怎么去判断n固定资产清理净收益或净损失到底表示变价收入，还是清理的净值

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追问

是不是冲销折旧，和出售报废的资产都属于固定资产清理

追问

既然是应收账款，为什么不是信用减值损失，而是资产减值损失

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追问

某企业在财产清查中发现B材料盘亏50千克，每千克30元。上述盘亏的B材料，经查明为自然损耗为10千克，意外灾害造成的损失为20千克，过失人王某造成的毁损为20千克n借：待处理财产损益—待处理流动资产损益：1500n 贷：原材料—B材料： 1500n借：管理费用：300 n 营业外支出—非常损失：600n 其他应收款—王某：678（20*30+20*30*13%）n 贷：待处理财产损益—待处理流动资产损溢：1500n应交税费—应交增值税（进项税额转出）78（20*30*13%）n

追问

1.首先说有10千克是自然损耗，由于管理不善造成的，应计入管理费用，并且进项税必须转出，那为什么进项税算加在其他应收款—王某里，而不是管理费用里n2.进项税额“转出”是转移承担责任么，之前购买材料由卖方承担，而现在由买方承担，责任承担对象变了是么n3.免税，职工福利，其实名义上免税，其实价格里包括税，本质上是你购买，你自己承担，而不是对方承担；而抵扣增值税项目有卖方承担，承担对象不一样是么

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追问

进项税…转出，应交税费=销项税+进项税，这么说对不对

追问

既然员工没有向公司借钱，现金是自己出的，那为什么这笔业务还要写，不是站在企业的角度么，而不是站在员工的角度，怎么回事

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追问

员工没有向公司借钱，现金自己出，但是当企业的会计，就得站在企业的角度考虑问题，不是站在员工的角度，为什么贷是员工的资产，而借是企业管理费用，怎么回事

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追问

员工没有向公司借钱，现金自己出，但是当企业的会计，就得站在企业的角度考虑问题，不是站在员工的角度，为什么贷是员工的资产，而借是企业管理费用，怎么回事

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追问

老师，1.既然企业贴现到期应当向银行还钱，那就是票据贴现带追索权，为什么申请贴现时，贷方还写应收票据贴现，而不写短期借款n2. 应收票据贴现到期，银行收到承兑人的兑付，为什么分录不写 借：应收账款：10333.33 贷：银行存款：10333.33，而写借：应收票据贴现：10000，贷：应收票据：10000，n3.如果承兑人拒付，为什么分录还得写借：应收票据贴现：10000，贷：应收票据：10000

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追问

1.计提利息不是预测会发生的费用么，从九月一日到十二月31日，都已经发生四个月了，怎么才开始计提n2.该企业没有拿到真实的钱，只拿到票据（债权凭证），就算利息到手了？就算是费用了？费用不是企业日常经营活动发生的，引起所有者权益减少的支出么？不是票据到期收回款项时，才收到真实的钱么n3.六个月属于短期借款，不只核算本金么，为什么最后本金和利息一块核算呢，又不是长期借款

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追问

为什么企业要求银行退票时要全额24000元退回

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追问

1.（2）坏账准备借方确实是表示确认的坏账数或者冲销多计提的坏账数；当2021年确认坏账时，为什么借方计信用减值损失不行，当确认坏账时，信用减值损失确实增加了80000元啊n2.（5）2022年年末确认坏账损失数为什么要用2022年期末数减去前两年账户期末数的和33000-（45000+30000）而不是33000-（95000+30000）

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追问

1.（2）借方为什么是材料采购，而不是在途物资n2.（2）既然已经收到货物了，为什么贷方还是预付账款，而不是应付账款，既然冲销支付定金的预付账款，可还是有余额n3.（3）是该企业接受购来的材料了，如果该企业不满意，要求把材料退回到购货方，那分录应当怎么写

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追问

银行本票和外币存款有什么区别，都属于其他货币资金类账户

追问

1.（2）用红字冲回为什么90000元要带括号n2.（3中是不是因为A公司钱不够了，所以用应付票据抵付）

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追问

1.为什么在途物资计贷方n2.既然材料短缺，为什么进项税额转出，由买方来承担

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追问

1.不是直接材料费+直接人工工资计入生产成本么；制造费用不是间接费用么，不要单独核算么；直接材料费+直接人工工资+间接制造费用不是计入产品成本里么，怎么计入生产成本了

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追问

1.实收资本是别的企业投入A公司，那A公司需要向投资者付钱么n2.A公司的进项税为什么由投资方承担n3.怎么判断是实收资本还是股本

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追问

1.每月计提利息结转为工程成本，成本就需要付费用分录写借贷方都是20000，那就是每个月都要付呗，n2.如果说是利息结转为在建工程成本，费用是20000（流量），而结算两年工程成本的总支出，就是24*20000对不对n3.既然是两年后完工，那为什么计提利息是23*20000，而不是24*20000n

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追问

1.例4-11，127000（125000+2000）算的既然是采购成本，那可以把该分录看成是借：主营业务成本127000，应交税费：16250，贷：银行存款：143250和借：固定资产：127000，贷：主营业务成本：127000 的合并么

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追问

1.485000（480000+5000）元是采购成本，在转入在建工程，可以看成两个分录的合写借：主营业务成本n应交税费，贷：银行存款；借：在建工程，贷：主营业务成本 的合写么

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追问

1.既然贷方的原材料+工资都是直接成本，为什么不计入主营业务成本，再把主营业务成本转入在建工程里n1.领用的原材料是直接生产成本，为什么不计入生产成本账户里而计入原材料账户里

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追问

这个分录可以看成先把在建工程转入生产成本，再把生产成本转入固定资产里么

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追问

1.（1）中的贷方“以前年度损益调整”账户代表什么n2.（2）（3），（4）中的借方“以前年度损益调整”代表什么n

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追问

1.（1）中固定资产清理计入借方是不是代表固定资产转入清理的净值增加100000元n2.（3）中借方固定资产清理是不是代表固定资产的变价收入结转到营业外收入，“固定资产清理”账户中减少了80000元

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追问

既然是甲公司的会计分录，应站在甲企业的角度，为什么丙公司债权资产增加要计入甲公司账户里呢

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追答

因为你的问题太多，都集中在这一个追问里，所以我把问题答疑汇总让班主任发你文档。