老师讲到，看5年后，到期时间还有25年的债券，应该跟0时刻，25年后到期的债券价格相等，我感觉是不是不够严谨，因为没有考虑不同时点的折现率，老师说的这种情况，只能说5年后的即期利率跟当期的即期利率相同的情况下才成立吧？

老师您好，把公式一拓展开来后得到的公式中为disposal的Gross value,

请问预期收益进入P/L时分录的对向科目是什么？为何不影响funded status?

老师，问一下 视频里面林老师说的（道德二级推荐部分的条款）在哪里啊？

不太理解在这个例子中，forward rate的作用体现在哪里？计算1年期持有期收益率的时候并没有用到forward rate呀。

US GAAP 的actuarial gain and loss = A G/L (+ A(R) - E(R)), 在核算是否进入I/S时，A G/L > max{A beginning, PBO beginning}×10%, 还是A G/L (+A(R) - E(R) )> max{A beginning, PBO beginning}×10% ?

你好，这里IFRS下，net pension expense = PBO beginning ×r - Asset beginning ×r，当PBO begining > A beginning时，是不是就是估算公司价值（下述公式中）的 net pension liability？ enterprise value = MV equity + MV debt + net pension liability

老师，可以讲解下这个指标吗？

老师，这里一贯的conventional discount rate是什么？

老师好，我没理解这个摊销在vesting day之前不是就摊销完了么？exercise day在 vesting之后，为什么还会有这个没确认的AVG unrecognized share based compensation expense呢？