caramelhan2021-08-14 10:32:55
caramelhan请问：fv of NIA为什么笔记中公式还要再减去一个liability? 公式不就是bv of NIA+fv of appreciation-被投公司get(如果有的话)。
回答（1）
Jason Yin2021-08-16 12:25:32
Jason Yin您好，同学，
你可以想一下，什么net asset?
net asset就是equity，就等于 ASSET-LIABILITY; (净资产就是权益，只不过是一个东西的两个名字)；
所以要计算net asset，肯定要减去liability；
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默认无被投公司GW：
FV of NIA=BV of NIA+ FV appreciation 这是教材里写的公式，而笔记中给的还要再减去liability，这是我不明白的点，求相同的FV of NIA却公式不同，为什么？
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您好，同学，您问的第一个公式中其实打错了，不是Book value of net idenfifiable assets，应该是Book value of idenfifiable assets；
Book value of idenfifiable assets+fair value appreication = fair value of idenfifiable assets；
然后您再看看您可以理解不
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那就不对了，首先我没有打错，公式 FV of NIA=BV of NIA+FV appriciation 讲义是这样写的，老师也是这样教的。在没有被投公司GW下，为什么金程笔记里写的公式是又加上一个减去负债的项？见图片，因为之前提供过多次勘误，我要确定下是不是这块是错的?
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默认无被投GW，正确公式应该是：FV of NIA=BV of identifiable assets+FV appriciation-liablility，而不是笔记上写的 FV of NIA= BV of NIA+FV appriciation-liablility，这才是我开始没懂的点。
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同学，您好，您说的是正确的，您写的公式也是正确的！
您截图（笔记上的）的公式打错了，应该把“Book value of net identifiable assets”中的“net”去除，变成“Book value of identifiable assets”。
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