138***262020-03-01 01:51:35
138***26请问fair value为什么是1035.66，不是1040？
回答（1）
Nicholas2020-03-01 16:58:13
Nicholas同学你好。
The annual coupon payments are made at the end of the year and the fair value decreases to $1040.
FV是1040。
我们通过债券摊销计算得到年底的carrying value是1035.66。
账面价值和公允价值不一样，产生unrealized gain。
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所以这里是写错了吗，cv=1035， fv=1040？老师没懂你的意思
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同学你好。
1.债券发行价是1051.54，减去Coupon payment100，加上Interest revenue 84.12，期末的账面价值是1035.66。
因为上述是我们基于历史的账面价值基础出的年末账面价值，所以不可能是公允价值。
2.公允价值是熟悉市场情况的买卖双方在公平交易和自愿的情况下所确定的价格。因此要从市场上获取，题目给出已知条件：The annual coupon payments are made at the end of the year and the fair value decreases to $1040.
年末的公允价值降至1040。那么公允价值就是1040。
3.现在的情况是公允价值和账面价值不一样，比如说本来账面上急着1元钱的东西，市场上卖100元，那么在这个东西未出售前，就会有unrealized gain。
4.这道题的账面价值是1035.66，公允价值是1040，本来账面上是1035.66的债券，市场上值1040，有一个unrealized gain4.34。
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