Simon2024-03-18 13:46:27

同学，上午好。感谢反馈，会安排补录。

现只有文字解析：其中valluation allowance是DTA的减值，所以DTA要看扣除减值后的net DTA，那么2022年net DTA=1200-600=600；2021年net DTA=1000-500=500。所以△DTA=100。

而2022年DTL=700，2021年DTL=800，所以△DTL=-100。

回到公式：Income tax expense=taxes payable+△DTL-△DTA=taxes payable+(-100)-100=taxes payable-200，其中changes in the company’s deferred tax accounts会导致费用降低200，那么net income会增加200。