樱同学回答（1）
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Simon2024-03-07 11:41:08
Simon同学，上午好。注意应收账款和预收账款，你把对预收账款的处理当成了应收账款。
应收账款，会计上可计提坏账准备，税法上不认可，税法上收入更高，应纳税所得额更高，现在多交税，将来少交税，产生DTA（会计上少记资产）
预收账款，会计角度基于权责发生制，不确认收入，税法上基于收付实现制，确认为收入，税法上收入更高，应纳税所得额更高，现在多交税，将来少交税，产生DTA（会计上多记负债）
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没明白呢老师，如果tax report的应收账款是0的话，那financial report的应收账款就是大于tax report的应收账款，对于资产来说，A>T不是应该形成递延所得税负债吗，为什么答案是递延所得税资产呢？
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同学，上午好。注意区分应收账款和预收账款。税法不承认的是预收账款。
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