YL2024-03-01 16:37:00
YL1. https://www.gfedu.cn/squareques/id_893221.html，这题，Module 7-Question 7，既然税法上不承认advance payment是负债，为什么还会是immediately taxable？immediately taxable 代表的是carrying amount=0还是tax base=0? 2. 这个链接：https://www.gfedu.cn/home/questiondetail.html?ifTask=1&QuesId=539984&from=1 说的是advanced payment在会计上确认负债，但是这个链接：https://www.gfedu.cn/home/questiondetail.html?ifTask=1&QuesId=84006&from=1 说的是prepaid expense是预付账款？
回答（1）
Simon2024-03-03 14:34:44
Simon同学，上午好。
1. 看角度，我收到客户的预付款，对我来说是负债。我支付给别人的预付款，对我来说是资产。
2. 题目里是是我公司收到其他公司的预付款，税法上直接确认为收入，所以要上税。是税法多计收入，产生DTA。（税法上多计收入，多交税，未来就少交税，产生DTA）
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