1000006813492023-11-05 22:28:25
100000681349老师好，这道题的意思是已经产生了temporary difference，但是否记作deferred tax item得看未来能否实现经济利润？这道题如果产生deferred tax item只能是deferred tax liability吧？谢谢老师帮忙解析下～
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Simon2023-11-06 13:20:41
Simon同学，上午好。首先，对这部分暂时性差异，如果存在怀疑，未来能否有足够的经济利润，那么就不确认DTA或者DTL。
其次，这道题如果产生deferred tax item只能是deferred tax liability。因为税法上多计费用，少交税，那么未来就多交税，所以形成DTL。
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Simon2023-11-06 13:20:54
同学，上午好。首先，对这部分暂时性差异，如果存在怀疑，未来能否有足够的经济利润，那么就不确认DTA或者DTL。
其次，这道题如果产生deferred tax item只能是deferred tax liability。因为税法上多计费用，少交税，那么未来就多交税，所以形成DTL。
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