Simon2023-09-24 11:36:40

同学，上午好。

第1题：

net income=EBT-tax expense。因为他们都是利润表里的科目。所以可以直接加减。

在这道题中，tax expense=227,000直接给我们了，所以可以直接用，net income=EBT-227,000。那么就只有EBT不知道。

但是在第一行中，expected federal income tax expense=-112,000，指的是在预期税率是34%的情况下，企业预计的当期的所得税费用=-112,000。EBT×34%=-112000，可以用来反推出EBT=-329,412。

最后代回公式，net income=EBT-227,000=-324,412-227,000=-556,412

第2问：

357,000 在表格中是not deducitible，不能抵扣，那么就是永久性差异，不会产生DTA或DTL。