灿同学2023-09-10 13:04:26
灿同学老师第二题，无括号的是DTL，截图的分母是加上124，但是公式tax expense=tax payable +dltaDTL-dltaDTA， 但是表格里的数值不是德塔值啊，为什么可以直接加的
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Simon2023-09-10 13:41:57
Simon同学，下午好。因为用的不是这个公式，Income tax expense=taxes payable+△DTL-△DTA。表格中说的是federal 和foreign deferred，并不是DTL或者是DTA，而是tax expense的一部分（The components of the provision for income taxes）。所以直接根据表格加减即可。
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