YL2023-09-06 17:20:46
YLModule 7-Practice Problems-Question 29-请问本题的tax payable $215,000*30%=$64,500 与income taxes paid in year有什么区别？为什么这两个数字会不相等？是由于什么原因造成的？
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Simon2023-09-06 17:43:16
Simon同学，下午好。
1.Taxes payable：应交税费，是应税所得在B/S表的纳税负债，也称当期税费（current tax expense），是税务局根据税务报表的数据计算出来的当期企业应交的所得税，是税法上的概念（Taxes payable =taxable income×tax rate）
2.Income tax paid：缴纳所得税，现金流概念，实际缴纳的税款中会包括发生在当期的其它年份的付款和退款
3.导致二者有差值，可能是有发生在当期的其它年份的付款和退款
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