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李同学2018-11-14 00:23:29

请问这个不是税法计算出来的税小吗，为什么会是dta呢？account base-tax base 不是应该大于零是dtl吗？

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回答（1）

Yan2018-11-14 09:35:29

同学你好，这边是expense，如果用B/S approach的话，那么它的方向是和Liability的方向一样的，用的是tax base-accounting base。大于0是DTL，小于0是DTA，题目是200000-300000小于0的。

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