赵同学回答（1）
Sinny2023-01-01 23:02:16
Sinny同学你好，暂时性差异指的是期末累计出来的暂时性差异，他等于期初的累计暂时性差异+当期新增的暂时性差异-当期减少的暂时性差异
这道题目中由于所有的暂时性差异都是20X4年之后才会抵扣的，因此当期并没有减少的暂时性差异
而由于当期会计和税务的利润表中产生的利润差异是150000，是当期的新增的暂时性差异（利润表是流量报表，代表当期的增量情况）
因此150000是当期的增加量
那么按照公式，期末的累计量就等于计算出的期初的暂时性差异的金额+当期新增量150000得到哈
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对于DTL的difference不应该是tax base减去accounting base吗？
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同学你好，temporal difference等于tax base和accounting base的差额
但是DTL的difference指的是DTL的变化量，也就是DTL的期末值减去期初值哈
不同表述的difference是不同的哦
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