189****93572022-10-11 23:05:32
189****93571、关于第一问，我算到329,412了，就是税务表上的税前收入嘛。NI=EBT－tax。这个－的tax为什么是会计表上227000，而不是税务表112000。2、还有表中valuation allowance，是怎么减少的，我记得值钱提问过，就算企业挣钱了，valuation allowance也不会回转到DTA，那他减少是因为啥，又到哪去了
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Sinny2022-10-13 18:22:15
Sinny同学你好，第一个问题，因为你算出来的329412是会计报表中的EBT，因此计算一定用的是会计报表中的tax expense才可以得到正确的净利润，用税务报表中的税费并不能实现一致性哦
第二个问题，valuation allowance减少要么是当期利润不足，之前预提的DTA的减值确定无法使用了，那么和这部分的暂时性差异有关的所有的项目都会注销掉，包括valuation allowance，因此valuation allowance会减少哈
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