139****17192022-07-31 23:04:20
139****1719老师 请问下这道题怎么判断出来temporary difference 是来源于depreciation的呢？
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Sinny2022-08-01 09:25:20
Sinny同学你好，因为根据题目的信息发现，企业会计上确认的depreciation expense（表格中第二项）和税法上确认的折旧费用（表格中第四项）两者是不同的，那么根据题目信息可以判断出暂时性差异来源于折旧哦
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那上面那个accounting expense为啥不需要考虑呀？
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就是accounting expense他不是也写的是for tax purpose吗？那不应该是税法上没有考虑，会计上考虑了吗？
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同学你好，accounting expense意味着是企业的会计费用，会计上一定是确认了费用的哦
而这部分费用会计上认可而税法上不认可，此时形成的是永久性差异，永久性差异是不产生DTA和DTL的，因此这里不考虑哈
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