李同学2022-07-13 16:54:51
李同学这样的情况下，Tax statement的NI比较小，而Accounting BASE没有记expenses，NI比较大，那么I/S方法分析难道不是DTL吗？为什么B/s方法是DTA？
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Sinny2022-07-13 18:13:38
Sinny同学你好，对于warranty liability来讲，会计上是在warranty发生（承诺保修）的时候，确认负债的同时确认费用，此时资产负债表中也是可以平衡的
但是税法上是在这个liability真正实现，客户要求保修的时候才可以确认费用
因此在企业承诺保修这个时间点上，企业会计上确认费用的，但是税法上不确认费用，从利润表观的角度看，也是产生DTA哈
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