Queenie2022-06-07 18:20:15
Queenie为什么针对liabilities是（Tax base - Accounting base）*tax，如果结果大于0是DTL，小于0是DTA呢？如果结果大于0的话，说明tax base profit要大于accounting base profit，那就应该说明今年多交了税，未来少交税，那应该是DTA啊
回答（1）
Sinny2022-06-07 18:55:22
Sinny同学你好，tax base-accounting base大于0的话，证明企业当期税务报表确认的费用多，会计上确认的费用少，当期税务报表利润低，当期少交税，未来多交税，产生的是DTL哦
- 评论（0）
- 追问（4）
- 追问
-
这里的tax base和acct base为什么是指expense不是profit呢？那针对assets看的话就是profit了么？
- 追问
-
问题2:
针对assets：acct base - tax base 如果大于0，说明acct base 比 tax base确认的利润多，今年少交税，未来多交税，确认DTL。我这么理解对么？
- 追答
-
同学你好，tax base 和accounting base指的是资产负债表中税法上和会计上确认的账面价值的差额
而企业确认负债的同时，只有确认费用，资产负债表才可以平衡，因此这里确认负债的情况下，一定确认的是费用哦
- 追答
-
第二个问题，针对asset角度你的理解没有问题
对于asset我们可以从利润确认的角度考虑，因为资产带来的是未来经济利益的流入，是利润
而负债是未来产生的经济利益的流出，产生的是费用
因此资产和负债的考虑角度是不一样的哦
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片