HuangJingDe2022-03-26 17:14:27
HuangJingDeThe author of a new textbook received a $100,000 advance from the publisher this year. $40,000 of income taxes were paid on the advance when received. The textbook will not be finished until next year. Determine the tax basis of the advance at the end of this year. 老师好，这一题因为在当年没有确认收入而产生U/R，导致一个DTA。 那么请问，如果是现金交易，则不产生U/R，那么是否就不会产生DTA？
查看试题回答（1）
Sinny2022-03-26 17:41:19
Sinny同学你好，你指的现金交易是什么？一手交钱一手交货么？
unearned revenue产生的原因本身就是因为这个publisher提前收到了100，000的现金，但是尚未交付对应的产品（textbook），所以产生了unearned revenue，因而产生了DTA
如果说你指的现金交易是一手交钱一手交货，那么确实是不产生unearned revenue的，而且企业会计上的确认收入的时间和税法上产生收入的时间并没有差异，因此不产生DTA
- 评论（0）
- 追问（0）
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片