HuangJingDe2022-03-21 14:06:53
HuangJingDeTax loss carry forward： 计入DTA的时候，是当年亏损100万全部计入DTA吗。B/s要怎么做账？DTA增加100万，难道Equity也增加100万？请老师帮忙解答
回答（1）
Sinny2022-03-21 14:35:23
Sinny同学你好，当期亏损了100万，税率是30%的情况下，产生的DTA之后30万
因此确认DTA30万，同时由于DTA的上升，income tax expense是下降30万的，此时NI会上升30万，留存收益上升30万，equity上升30万哈
- 评论（0）
- 追问（2）
- 追问
-
1、当期亏损不是不需要交税吗， income tax expense就是0，没有办法再减少了吧？
- 追答
-
同学你好，当期亏损不需要交税，而且可以帮助企业未来抵税
此时income tax expense下降30万，income tax expense是可以是负数的，因此tax payable=0的情况下，income tax expense=-30万，这个没有任何问题哦
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片