长同学2022-03-19 13:34:20
长同学老师，这个题目，算Δtax payable时候，用150000*30%，这个150000用的是taxable income的150000吗？还是用的是pretax financial income和taxable income的差值150000呢？还有就是算期末DTL时候，用起初的difference100000加上150000，这个150000是什么呢？是taxable income的150000还是pretax financial income和taxable income差额150000
回答（1）
Sinny2022-03-19 19:31:34
Sinny同学你好，第一个问题，150000是taxable income的150000哈，而不是暂时性差异
第二个问题，算DTL的时候加上的150000是当年新增的暂时性差异，也就是300000-150000得到的暂时性差异
两个150000并不是同样的数值哈
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