1000004015372022-02-06 19:54:51
100000401537我印象中老师讲的逻辑是，预收款项对于企业来说，还没有实现收入确认，但对于税务来说，钱已经收到了，所以全额确认。这种情况下，算税务多收，应该计入delta DTA。我这个逻辑不对吗？或者是否可以再帮忙做一下问题的翻译和进一步答案解析？
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Sinny2022-02-06 22:15:49
Sinny同学你好，你说的没错，但是这道题目问的不是delta DTA的确认是多少
而是问tax basis的金额，所谓tax basis（或者tax base）指的是税法的资产负债表中确认的资产或者负债的金额
那么就像你所说的，这里税法上全额确认收入，那么税法上是不确认负债（unearned revenue）的，因此tax basis是0
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明白了，我是把IS和BS搞混了。
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同学你好，祝考试顺利哦，可以给Sinny点个赞
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