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Johnny2021-11-17 10:52:09

13:03处，为什么会计上多记了费用，不是应该利润下降少交了税，形成DTL吗？

回答（1）

Sinny2021-11-17 11:07:51

同学你好，会计上多计费用，税法上少计费用，所以税法上确认了更多的taxable income，因此税务局当期会问企业要更多的税，当期多交税，产生的是DTA。
看产生DTA还是DTL，并不是单纯只看会计上的结果的，而是要同时看会计上和税法上的对比的哦

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