余同学2021-07-12 09:47:28
余同学1.在礼物场景里面，分析师对上市公司不可以收取昂贵的礼物，但是可以收取小礼物，具体以公司政策为准，这句话是不是正确的？2.基金经理只能对客户收取事后的礼物，多贵都可以，算成小费，但是必须披露，事前事后披露都可以，但是事前不能收取礼物，多便宜也不行，这句话是否正确？3.另1和2没有违背I（B）独立客观性，但是不是违背了IV（B）额外报酬，怎么操作才不违备，这个知识点我有点混淆了，麻烦详细解答下。
回答（1）
Danyi2021-07-12 15:34:57
Danyi└(^o^)┘同学你好，
1.在礼物场景里面，分析师对上市公司不可以收取昂贵的礼物，但是可以收取小礼物，具体以公司政策为准，这句话是不是正确的？
正确
2.基金经理只能对客户收取事后的礼物，多贵都可以，算成小费，但是必须披露，事前事后披露都可以，但是事前不能收取礼物，多便宜也不行，这句话是否正确？
事后的礼物，多贵都可以，但是在收取前必须披露并且得到书面许可。
事前礼物收取一般只能是一些小本子小杯子之类的，便宜的可以，具体如果公司有政策那么以公司为准。
3.另1和2没有违背I（B）独立客观性，但是不是违背了IV（B）额外报酬，怎么操作才不违备，
事前只能收取比如小本子小杯子之类的，其他的贵的都算违规。披露了也不行
事后的礼物，多贵都可以，但是在收取前必须披露并且得到书面许可。
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我是不是可以理解为：
1.事前只能收取比如小本子小杯子之类的，披露了也不行，违反了I（B）独立客观性和IV（B）额外报酬。
2.事后的礼物，多贵都可以，但是必须披露，事前事后披露都可以，没有得到书面许可，这个没有违反I（B）独立客观性，但违反了IV（B）额外报酬。
3.事后的礼物，多贵都可以，收取前披露并且得到书面许可，是符合Ethical and Professional Standards。
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1.小本子小杯子可以收，披露了就行，不违反。
2.3理解的正确
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如果事前收取需要书面许可吗？还有强化班老师说事前不能收取，图片是老师写的
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事前尽量不要收取，除非是小本子小杯子，这种属于礼节性的不算。其他礼物都有可能被认为影响独立客观性，所以为了避免有违反的可能，建议事前都不收取
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