张同学2021-05-13 23:27:40
张同学不懂，为什么不考虑画橘色部分的差异
回答（1）
李泽瑞2021-05-14 13:51:09
李泽瑞同学你好，
橘色部分是永久性差异，橘色部分说的是会计上确认了费用，但是税法上是不承认这笔费用抵减的。
递延所得税指的是暂时性差异，所以不考虑永久性差异。
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那如果是暂时性差异会怎么描述呢
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同学你好，
一般会产生暂时性差异有一下几个方面。depreciation，R&D, A/R, Customer advance，Warranty liability。
基础班PPT讲义上有具体的描述。
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