K2021-05-12 23:06:17
K老师好，我把之前问的Tax loss carry forward的问题再问下（1） Tax loss carry forward是指当前的亏损产生DTA未来可以抵税，那么 1、亏损是否以taxable income为准？也就是说只要taxable income为负，pre-tax income为正为负无所谓？ 2、当taxable income为负时，pre-tax income一定要比taxable income小才可以产生Tax loss carry forward下的DTA吗？还是说比taxable income大还是小无所谓？
回答（1）
Irene2021-05-13 15:59:03
Irene同学你好
1、亏损是否以taxable income为准？也就是说只要taxable income为负，pre-tax income为正为负无所谓？是的
这个loss就看税法上的loss，和会计上的无关。只要税法上的loss未来可以抵消taxable income即可。
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2、当taxable income为负时，pre-tax income一定要比taxable income小才可以产生Tax loss carry forward下的DTA吗？还是说比taxable income大还是小无所谓？
无所谓，tax loss carry forward和当期的pre-tax income没有直接关系。
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