yinyuehan回答（1）
李泽瑞2021-05-10 11:34:03
李泽瑞同学你好，
根据这道题目的已知信息是无法求出income tax expense，income tax expense= tax payable-ΔDTL
题目表格里的数据是只能从资产负债表观计算出DTL。我们要计算income tax expense需要先计算出tax payable，tax payable=taxable income×tax rate。taxable income需要通过利润表数据来计算的。
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taxable income不是2010年的tax base吗？前面有回答说tax payable为1280*25%？
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同学你好，
不是的。
taxable income是应纳税所得额，是指按照税法规定计算的应纳税金额，通常等于应纳税额收入减可抵扣费用。tax payable=taxable income× statutory tax rate
tax base是计税基础，也就是税基。用于税收报告目的资产或负债的净额，可以看作资产与负债在税务报表中的账面价值。税基可以理解为未来需要计税的资产和负债，而不是当期的。
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