151****99052021-05-02 23:37:28
151****9905这道题问的是2010年的DTL,2010年的时候不应该是2019年的DTL加上2020年的DTL么，为什么只算了一个2020年的？ 第五题为什么loss carrying forward 会产生DTA？如果说Tax Base 是80w, 但是有30w的loss carry forward可用，是不是就变成了税基是50w？这样账面价值是60w，不就产生一笔DTL么？
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李泽瑞2021-05-04 01:37:51
李泽瑞同学你好，
1.因为DTL是存量值，你计算出的2020年的DTL是已经考虑过之前年度所产生的所得税差异。
2. 这里的tax loss forward是本年度产生的税损结转，预计在未来两年内进行抵税，不能直接抵减今年的应付所得税。
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