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K2021-04-18 22:16:31

关于独立客观性中“客户的礼物”和对雇主义务中“额外报酬安排”想问下老师: 1、额外报酬安排说如果是和雇主存在利益冲突方提供的礼物报酬安排等,要向雇主披露并得到其书面同意,那么这条对客户提供的礼物也有效吗?因为独立客观性中“客户的礼物”只提到了需要向雇主披露,没说要得到雇主的书面同意,客户的礼物需要得到雇主的书面同意吗? 2、对于利益冲突方的额外报酬安排,分事前和事后吗?也就是说是不是不管事前事后,只要向雇主披露并得到雇主书面同意,就都可以收? 3、额外报酬安排是只需要得到“雇主”的书面同意就可以对吧?不用再得到其他人的书面同意了吧 4、对于独立客观性中客户提供的礼物,分事前和事后吗?是不是事前,只有不影响独立客观性的礼物能收,并且需向雇主披露(并得到书面同意?);事后,不管是否影响独立客观性,所有客户的礼物都可以收,并且需向雇主披露(并得到书面同意?),对吗? 主要是想问两种不同来源的礼物分不分事前事后,以及客户的礼物要不要得到雇主的书面同意

回答(1)

Danyi2021-04-19 10:33:56

└(^o^)┘同学你好,    
1、额外报酬安排说如果是和雇主存在利益冲突方提供的礼物报酬安排等,要向雇主披露并得到其书面同意,那么这条对客户提供的礼物也有效吗?
对的
因为独立客观性中“客户的礼物”只提到了需要向雇主披露,没说要得到雇主的书面同意,客户的礼物需要得到雇主的书面同意吗?
独立客观性只要披露即可

2、对于利益冲突方的额外报酬安排,分事前和事后吗?也就是说是不是不管事前事后,只要向雇主披露并得到雇主书面同意,就都可以收?对的

3、额外报酬安排是只需要得到“雇主”的书面同意就可以对吧?不用再得到其他人的书面同意了吧。对的

4、对于独立客观性中客户提供的礼物,分事前和事后吗?是不是事前,只有不影响独立客观性的礼物能收,并且需向雇主披露(并得到书面同意?);
独立客观性一般涉及的都是事前。最多只能收一些小本子小杯子之类的。披露即可
事后,不管是否影响独立客观性,所有客户的礼物都可以收,并且需向雇主披露(并得到书面同意?),对吗?
事后可以收,只要在收之前披露并得到书面同意

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追问
谢谢老师,我再问下哈: 1、客户是指谁?基金的投资者吗? 2、客户算不算“额外报酬安排”中的利益冲突方?感觉如果算的话,下面的3和4两问才需要得到雇主的书面同意 3、对于客户在事前提供的礼物,如果不影响独立客观性可以收,但要披露+雇主书面同意对吧?是披露+雇主书面同意两个都要吗? 4、对于客户在事后提供的礼物,都可以收,但要披露+雇主书面同意对吧?是披露+雇主书面同意两个都要吗?
追答
客户就是你负责管理资产的人 独立客观性:事前的礼物不应该收,因为收了,从客户的角度看,是影响分析师的独立客观性的。但是如果真的是不影响独立客观性的礼物,收取后披露也不算违规。事后的可以收,但是一定要披露给雇主。 额外报酬:在收取之前披露并获得雇主书面同意的情况下才可以
追问
老师我其实想问的是两种情况会不会混在一起考:比如客户事后给了礼物,我在收取前披露给雇主,但题中没说是否得到雇主的书面同意,那么是不是没有违反独立客观性,但违反了额外报酬?也就是说客户的礼物是否属于额外报酬中礼物的范围内? 对于客户的礼物,最好的办法应该是向雇主披露+得到雇主的书面同意对吧
追答
对的,你理解的正确。 事后的礼物只要披露就不违反独立客观性,但是要拿到书面同意才不违反额外报酬
追问
再问下老师:客户在事前告诉我,如果最终收益率超过20%,就送我一辆跑车。如果我向雇主披露并得到书面同意后答应了,是不是没有违反额外报酬,但是违反了独立客观性对吧?
追问
还有一点是,独立客观性中,不影响独立客观性的礼物可以收但要披露;那么额外报酬中,与雇主没有利益冲突的礼物可以收,需要披露+书面同意吗?
追答
再问下老师:客户在事前告诉我,如果最终收益率超过20%,就送我一辆跑车。如果我向雇主披露并得到书面同意后答应了,是不是没有违反额外报酬,但是违反了独立客观性对吧? 这个属于事后的礼物,只要披露并且得到雇主的书面同意就可以收。雇主会衡量是否影响独立客观性 还有一点是,独立客观性中,不影响独立客观性的礼物可以收但要披露;那么额外报酬中,与雇主没有利益冲突的礼物可以收,需要披露+书面同意吗? 是的
追问
我上面问的跑车的这题,尽管是事前告诉,但因为是事后有结果了才会收,所以是看作事后的礼物对吧?因为是事后的礼物,所以披露了就不违反独立客观性 如果是客户在事前给我礼物(影响独立客观性),那么我向雇主披露并得到书面同意后收了,那就没有违反额外报酬,但违反独立客观性对吧?
追答
我上面问的跑车的这题,尽管是事前告诉,但因为是事后有结果了才会收,所以是看作事后的礼物对吧?因为是事后的礼物,所以披露了就不违反独立客观性 对的 如果是客户在事前给我礼物(影响独立客观性),那么我向雇主披露并得到书面同意后收了,那就没有违反额外报酬,但违反独立客观性对吧? 对的

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