爱同学2021-04-11 13:13:39
爱同学这道题，让算的是2012年的数据，那么OLD DTL的数据难道不是2011年吗？为什么OLD DTA 的数据用的是12年的 30%，New DTL 新数据用的是13年的25%？
回答（1）
李泽瑞2021-04-12 14:59:48
李泽瑞同学你好，
题目让求的是20X2年的数据，30,000是20X2年DTL的期初值，所以这个DTL是在老的税率下产生的，所以需要用老的tax rate 30%，去求出老的difference。
然后20X2年产生了新的暂时性差异difference导致了新的DTL的产生，由于DTL是递延所得税负债，所以是会受到未来税率的影响的，因此新的difference需要乘以新的税率25%求出新的DTL。
为乘风破浪的自己【点赞】让我们知晓您对答疑服务的支持~
- 评论（0）
- 追问（0）
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片