CIRCLE2018-03-25 18:54:01
CIRCLE老师，20.21不懂，而且表格也没怎么明白是什么意思，还有21题那些调整是怎么产生的?
回答（1）
Sinny2018-03-26 14:31:26
Sinny同学你好
第20题，expected income tax expense是112,000，除以税率之后可以得到earnings before tax，再减去tax expense227,000，就可以得到当期的一个net income
第21题357,000在会计上记了费用，但是在税法上不记录费用，因为是not deductable，因此是产生的永久性差异，不产生DTA或者DTL。这些调整是根据税法和会计准则的不同，比如一些罚款会计上记为费用，但是税法上不允许记为费用，是这样产生的。
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