LYJ2020-10-23 23:04:11
LYJ税基与设备账面价值之间的200000美元差额产生了应纳税暂时性差异，导致了60000美元（200000×30%）的递延所得税负债。税收损失结转200000美元导致递延所得税资产为60000美（200000×30%）。税率从30%提高到35%，DTL和DTA将增加10000美元（200000×5%）。为什么两者不抵消呢？
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Sinny2020-10-26 14:29:32
Sinny同学你好，因为一个是DTA，一个是DTL，本质上资产和负债是不能相互抵消的哦
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