萌同学2020-09-13 14:36:05
萌同学老师，辛苦讲一下18，19题！
回答（1）
Sinny2020-09-14 10:45:47
Sinny同学你好，第18题，根据题目信息，如果第三年的估值备抵和第二年的估值备抵相同，意味着企业的递延所得税资产会比第三年的低115.
所得税费用=应付税费+递延所得税负债的变化-递延所得税资产的变化
此时递延所得税资产的变化=-115，意味着企业的所得税费用会上升115，选择C选项。
- 评论（0）
- 追问（1）
- 追答
-
第19题，所得税费用=应付税费+递延所得税负债的变化-递延所得税资产的变化
应付税费和企业现金税费支付应当相等，而企业当期递延所得税负债的下降多余递延所得税资产的下降，因此最终所得税费用是在应付税费基础上减去一个值，因此企业当期支付的现金税费高于当期的所得税费用，选择B选项。
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片