Edo2020-09-03 21:38:14
Edo143题解题思路是什么呢？
回答（1）
Sinny2020-09-04 10:48:47
Sinny同学你好，首先根据题目的信息可以知道，产生暂时性差异的原因只有折旧，同时这部分折旧引起的是DTL（会计上少记了费用，税法上多记录了费用）
而暂时性差异的金额=12680-9000=3680
因此产生的DTL=3680*30%=1104
注意这里计算DTL应当用的是未来的税率，也就是30%，而不是25%
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那我想问一下5280和4260这两个数值有什么用？不应该用5280-9000得到pre tax income吗
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同学你好，这两个值是会计上的EBT和折旧费用，在没有给出税法上对应的taxable income和税法上的折旧数值的情况下，这两个值是没有任何的作用的，只是一个混淆项目哦
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