天堂之歌

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陆同学2020-07-31 15:58:43

权责发生制下,如果31日记账的当月工资,下月15日发。那资产负责表和利润表里都记录了,但是现金流量表如果也记录支出工资,那日记账会产生矛盾,具体怎么操作。

回答(1)

Vicky2020-07-31 16:55:52

同学你好,
不矛盾,
31号日记账,记一笔应付,同时确认费用,R/E下降
15号日记账,现金减少,负债减少

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评论
追问
相当于做了多次记账完成的。当月第一次记在Liability的应付账款,相应留存收益扣除,利润表的管理费用扣除工资费用。 然后15日发工资,现金流量表里记上工资费用,次月资产负债表里从负债的应付账款减掉,同时资产的现金科目减去。整个过程是这样吗?
追答
第一行正确 15号发工资,日记账里就移除这部分应付,不是到次月。同时资产现金科目减少。 所谓日记账就是哪天发生哪天记账的。只不过我们是每个月月末或者年末才会编制报表。

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