胡同学2020-07-13 12:33:19
胡同学老师好， 图中两道题目：第20题我不是很理解为什么benefit indicate net loss, 以及为什么是答案中那样计算的。第21题关于permanent difference，课上讲的不是很多，为什么expense not deductible for income tax purpose带来的是permanent difference呢？麻烦老师帮助解惑，谢谢。
回答（1）
Vicky2020-07-13 14:32:03
Vicky同学你好，
20，
法定税率为34%的所得税准备金好处为112000美元，表明税前损失为112000/0.34=-329412。
所得税准备金为227000，因此第三年公司产生的是净损失，损失为-329412－227000= -556412。
21，
税法上不允许抵扣的会计费用，这是永久性的差异，不会在未来回转，因此不会产生递延税，因此这道题目选择C选项。
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