吴慧敏2020-03-16 20:57:53

看下面这张图，
trading不管realized G/L or unrealized G/L，都计入NI
AFS realized G/L计入NI，unrealized G/L计入O.C.I

题目说80/股，分红4/股，现价75/股，
先看trading ，分红4*1000=4000,这属于realized gain，计入NI。股价浮动，从80到75，股票还没有卖出，这属于unrealized loss，等于-5*1000=-5000，也是进入NI。综合情况4000-5000=-1000【trading进入NI的数值为-1000】

再看AFS，分红4000属于realized gain，进入NI。股价浮动-5000属于unrealized losS,进入OCI。因此只有4000进入NI。【AFS进入NI的数值为4000】