Carina2020-03-06 00:18:58
Carina老师，举例中，income tax expense是120元，income tax payable是100块，expense＞payable啊，而income tax payable是公司应该真实交税的金额，所以公司不是多交了20吗？为什么不是产生ΔDTA？
回答（1）
Sinny2020-03-06 10:14:42
Sinny同学你好，你的前半句没错，income tax expense是企业当期利润表中确认的税费，tax payable是税务局计算出来的当期需要交给税务局的税费
现在tax payable是100，意味着税务局只需要企业交100，而会计上计算出120，意味着企业应当交120
因此此时企业是少给税务局交了20，而不是多交了20哦
所以是未来多交税，产生的是DTL哦
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