17****06回答（1）
吴慧敏2020-03-01 23:04:26
吴慧敏递延所得税是【会计上应该交的税】和【实际税法上交的税】之间的暂时性差异，这个暂时性差异在未来是可以回转的。
如果【会计上应该交的税】＞【实际税法上交的税】，应该交的税没有交，属于负债，产生DTL。
如果【会计上应该交的税】＜【实际税法上交的税】，税交多了，属于资产，产生DTA。
题目里会计上，要求立刻费用化。而税法上要求资产化后摊销，这样导致一开始会计上的费用大于税法上的费用，即会计上应该交的税小于实际税法上交的税，产生DTA
- 评论（0）
- 追问（0）
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片