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爱同学2020-01-06 21:54:19

会计上费用话，税法上资本化，会计上费用多ni小，ni小，税小，而税法上税多，你交的税小于税法上记的税，不应该是dtl吗？

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回答（1）

Vicky2020-01-07 13:31:03

同学你好，
你前面分析的都正确，但是最后，税法上的税比会计上的税多，本期多交税是形成DTA而不是DTL。
请记住，本期多缴税，以后少交税形成DTA。
本期少缴税，以后多缴税形成DTL。

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