金程教育方老师2018-01-09 10:03:51

第一道题。
一个商业银行被罚款，原因是它们的贷款拨备政策未遵守合法的规章制度，出现三笔很大的不良贷款。Buffet这个人是商业银行董事会的成员，同时他也负责管理内部审计委员会，这个审计委员会负责制定这个贷款拨备政策，他们制定的贷款拨备政策不合规，所以Buffet出现违反行为。而Gatabaki这个人是外部审计员，他在测试贷款质量的时候完全遵守了国际的审计制度，没有包庇现象，所以是不违反的。
第二道题。
问的是N这个人的陈述中哪句话是不合理的？CFA协会规定，通过CFA考试可以说明加强了你的投资能力，但是不代表你会比其他人实现更高的投资收益，这是不能说的。所以选C。
第三题。
问的是哪些资产要包含到公司资产中，GIPS规定所有的资产不管是discretionary还是non-discretionary，fee-paying还是non fee-paying都要包含进公司的资产。