rickly2019-08-01 10:53:09
rickly请解释下和20和21这两个课后习题，谢谢。
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最佳
Vicky2019-08-01 11:56:02
Vicky同学你好，
20题，问NI是多少。
表中第一行条件得知在34%税率下，income tax expense是112,000。
因此可以推算pre-tax income是112,000/0.34=329,412. 题目中说这是个benefit暗示这是个loss。因此pre-tax income为-329,412.
用pre-tax income-income tax expense=NI，
因此NI=-329，412-227,000=-556,412 净利润亏损-556,412。
21题，
这里的357000是指税法上不被认可的费用。因此这是永久性差异。
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请问下这个112000是指的实际付出去的tax，而2016年768000是指获取的，是有什么不一样吗？图表中的第一行和最后一行是有什么区别吗？
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同学你好，
第一行说的是预估收入所得税（在法定34%的税率下）。正数表示税费，负数表示benefit（可以用来抵税）。
最后一行说的才是实际需要支付的税费。
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