183****78582026-04-18 23:04:57
183****7858开放式基金的公允价值=equity/在外发行的基金份额，没有理解这个公式的原理，请老师具体讲一下，谢谢
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Essie2026-04-20 13:40:34
Essie同学你好，开放式基金（共同基金）的公允价值实际上就是每份基金的资产净值（NAV），计算公式为：NAV = (基金总资产 - 基金总负债) / 在外发行的基金份额总数。
其中“基金总资产减总负债”即基金的净资产（equity），代表基金整体拥有的净价值；除以总份额数，得到每一份额对应的价值。
该公式的原理在于：开放式基金每日以NAV为基准进行申购和赎回，投资者按此价格买卖份额，因此NAV就是基金份额的公允价值。由于基金资产按市价估值、负债如实扣除，且份额可随时按NAV赎回，所以NAV真实反映了每份基金的内在价值。
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