舔同学2025-11-12 17:14:29
舔同学可以详细解释一下递延所得税记在哪里由导致递延所得税的事项决定这句话吗，还有讲义里的example后四个不是很懂
回答（1）
最佳
Simon2025-11-13 18:22:18
Simon这句话意思是说当你在确认这些递延税项（比如递延所得税负债或递延所得税资产）时，要按照与引起它的那项资产或负债相同的逻辑去处理。
举个例子：
假设你买了一台机器：
在会计上：折旧10年，每年费用10万
在税法上：折旧5年，每年费用20万
结果：
税法的费用高 → 应税利润低 → 现在少交税 → 将来要多交税
于是现在产生DTL。
这个DTL，必须用和这台机器相同的原则处理。
也就是说：
如果机器计入了“固定资产”，那递延税负债也和固定资产相关；
如果那台机器以后减值或处置，递延税负债也要随之调整。
- 评论（0）
- 追问（0）
评论
0/1000
追答
0/1000
+上传图片