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周同学2019-03-25 00:44:33

请问老师19题中，income tax 和cash tax payment这两个有什么勾稽关系在这题中？这个解题思路是？

回答（1）

Amy2019-03-25 16:54:02

同学你好，income tax expense是当期应该付的税，而cash tax payment是当期实际付的税。
如果当期应该付的税少于当期实际付的税，则DTL会减少；如果当期应该付的税多于当期实际付的税，则DTL会增加。

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