AliceZhou2025-03-03 13:10:56
AliceZhou老师，想问下如果重估模型导致资产价值下降，那么我这个财报应该怎么画，我怎么画不平，麻烦老师看下
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Simon2025-03-03 16:01:51
Simon同学，上午好。具体见截图。
有300的loss，
但是因为ΔDTA=120，根据Income tax expense=taxes payable+△DTL-△DTA，tax expense减少120，
所以利润表NI的影响=-300+120=-180
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老师，但是tax payable不是税法下面规定的实际应交税费吗，那revaluation model导致的300的loss是由于会计政策变更导致的对吧，税法下的不是不受影响吗？那tax payable应该不变啊
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Income tax expense=taxes payable+△DTL-△DTA=taxes payable+△DTL-120。其他条件不变，那么taxes payable和△DTL都不变，但△DTA增加120，所以，利润表里的tax expense减少120。
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