Zen2024-08-07 16:58:44
Zen营运资本越高,应该表示账面上的钱越多,越能应对短期负债吧?但是同时流动性就会变差吧? 所以营运管理到底包含哪些?流动性+营运资本?所以营运管理不仅仅是考虑流动性?还要考虑其他的是吗? 营运资本管理也不是营运资本越多越好,也不是流动性越强越好,是要做权衡是吗? 但是课程中说 cycle 是衡量流动性的指标,但是财务里面好像 cycle 是衡量经营销量的指标不是吗? 对于营运资本的管理,结合保守和激进的策略,我是不是可以理解:1.当 cycle 越低,表示转化成现金的速度越快,也就是对于流动资产就没有那么高的需求,因此此时就不用很多流动资产,营运资本可以低点,也可以增加资本的利用效率. 2.反之亦然.然后这也可以得到后面营运资本管理里面,如果要保守,那么就营运资本多一点,牺牲掉一点资本使用效率.
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开开2024-08-08 17:35:41
开开同学你好，
营运管理通常包括以下几个方面：
流动性管理：确保企业有足够的现金或现金等价物来满足日常运营和短期债务的偿还。
营运资本管理：平衡短期资产和负债，以优化企业的财务结构和运营效率。
存货管理：合理控制存货水平，避免过多存货导致的资金占用和过少存货导致的生产中断。
应收账款管理：加快应收账款的回收，减少坏账损失。
应付账款管理：合理安排付款时间，利用供应商的信用条件，但也要避免过度延迟付款导致的信誉损失。
营运资本管理确实需要权衡，不是越多越好，也不是流动性越强越好。过多的营运资本可能导致资金使用效率低下，而过低的营运资本则可能增加企业的财务风险。
"cash conversion cycle"是衡量企业从购买原材料到收回销售收入所需时间的指标，它既能衡量企业流动性也能衡量运营效率。
结合保守和激进的策略，你的理解是正确的：
当CCC较短时，企业可以减少对流动资产的需求，从而降低营运资本，提高资本的使用效率。
当CCC较长时，企业自身的经营产生现金的能力较差，可能需要增加流动资产以保持运营，也可能牺牲一定的资本使用效率。
如果答疑对你有帮助，【请采纳】哟~。加油，祝你顺利通过考试~
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